Мобильная версия
Корзина 0
1C: Франчайзи
+7(499) 995-22-42

Как правильно сделать 4-ФСС за 1 квартал 2014 года

Мы ВКонтакте: 1С новости, 1С в облаке, 1С отчетность

Составление Расчета по форме-4 ФСС в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" (редакция 2.5)

Пример

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" уплачивает страховые взносы в ФСС на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по тарифу 2,9 процента, на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – по тарифу 0,3 процента.

За 1 квартал 2014 года сотрудникам организации произведено выплат на сумму 2 425 954,61 руб., расшифровка по видам начислений представлена на рис. 1.

1.png

Рис. 1

В организации работает инвалид III группы. В отношении выплат в пользу инвалида применяются пониженные тарифы страховых взносов в ФСС на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 2,4 %, взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний начисляются в размере 60 процентов от установленного тарифа.

По страховым взносам на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

  • начисления, не облагаемые страховыми взносами:
    в соответствии со ст. 9 Федерального закона № 212-ФЗ, составили 104 050,61 руб., в том числе:
    • пособия по временной нетрудоспособности - 1 273,98 руб.;
    • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 15 969,48 руб.;
    • оплата больничных листов по временной нетрудоспособности в связи с производственной травмой - 6 867,09 руб.;
    • сумма пособий по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни, финансируемая работодателем - 1 910,97 руб.;
    • пособие за счет ФСС при рождении ребенка - 13 741,99 руб.;
    • компенсационные выплаты по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет - 287,10 руб.;
    • материальная помощь – 4 000 руб. (скидка к доходам в виде материальной помощи за налоговый период, не облагаемая страховыми взносами);
    • начисления по работнику, работающему по договору ГПХ, - 60 000 руб.;
  • начисления, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов, составили 316 000 руб. (рис. 2);
  • база для начисления страховых взносов в ФСС составила 2 005 904 руб. (2 425 954,61 руб. - 104 050,61 руб. - 316 000 руб.), в том числе:
    • база для начисления взносов по работнику-инвалиду - 60 000 руб.;
  • начислено страховых взносов в ФСС: 1 945 904 руб. * 2,9% + 60 000 руб. * 2,4% = 57 871,21 руб.;

2.png

Рис. 2

  • расходы на цели обязательного социального страхования составили 30 985,45 руб. (рис. 3):
    • пособия по временной нетрудоспособности – 1 273,98 руб.;
    • пособие за счет ФСС при рождении ребенка - 13 741,99 руб.;
    • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 15 969,48 руб.;

3.png

Рис. 3

  • перечислено страховых взносов в ФСС всего: 14 969 руб., в том числе за последние три месяца:
    • в январе (за декабрь 2013 года) - 5 576 руб.;
    • в феврале (за январь) - 0,00 руб.;
    • в марте (за февраль) - 9 393 руб.

По страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

  • тариф страхового взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2014 г. для организации установлен в размере 0,3 процента;
  • не облагаются страховыми взносами ФСС НС выплаты в сумме 104 050,61 руб., в том числе:
    • пособия по временной нетрудоспособности - 1 273,98 руб.;
    • пособие за счет ФСС при рождении ребенка - 13 741,99 руб.;
    • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 15 969,48 руб.;
    • оплата больничных листов по временной нетрудоспособности в связи с производственной травмой - 6 867,09 руб.;
    • сумма пособий по временной нетрудоспособности за первые 3 дня болезни, финансируемая работодателем - 1 910,97 руб.;
    • компенсационные выплаты по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет - 287,10 руб.;
    • материальная помощь - 4 000 руб. (скидка к доходам в виде материальной помощи за налоговый период, не облагаемая страховыми взносами);
    • начисления по работнику, работающему по договору ГПХ, - 60 000 руб.;
  • база для начисления страховых взносов в ФСС НС составила 2 321 904 руб. (2 425 954,61 руб. - 104 050,61 руб.) (рис. 4), в том числе:
    • база для начисления взносов по работнику-инвалиду - 60 000 руб.;
  • начислено страховых взносов ФСС НС: 2 261 904 руб. * 0,3% + 60 000 руб. * 0,3% * 60% = 6 893,72 руб.;

4.png

Рис. 4

  • расходы по страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний составили (травма): 6 867,09 руб.;
  • перечислено страховых взносов ФСС НС, всего – 2 842,11 руб., в том числе за последние три месяца:
    • в январе (за декабрь 2013 года) - 1 117,99 руб.;
    • в феврале (за январь) - 1 724,12 руб.;
    • в марте (за февраль) - 0,00 руб.

Выполняются следующие действия:

  1. Заполнение титульного листа.
  2. Заполнение раздела I.
  3. Заполнение раздела II.
  4. Проверка Расчета.
  5. Настройка состава Расчета.
  6. Печать Расчета.
  7. Выгрузка Расчета в электронном виде.
  8. Отправка Расчета на портал ФСС РФ.

Заполнение титульного листа

В программе для составления Расчета по форме-4 ФСС предназначен регламентированный отчет 4-ФСС (меню Расчет зарплаты по организациям - Отчеты - Регламентированные отчеты). Для составления Расчета необходимо в форме Регламентированная и финансовая отчетность в списке видов отчетов выделить строку с названием 4-ФСС, ввести команду для создания нового экземпляра отчета этого вида и в стартовой форме указать организацию и период, за который составляется Расчет (рис. 5).

5.png

Рис. 5

В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета для составления Расчета по форме-4 ФСС.

В шапке формы регламентированного отчета необходимо указать дату составления Расчета (дату подписания) в поле Дата подписи. По умолчанию считается, что составляетсяПервичный расчет, т.е. представляемый за отчетный период первый раз. Для автоматического заполнения Расчета по данным информационной базы нажмите на кнопкуЗаполнить (рис. 6).

6.png

Рис. 6

Расчет по форме-4 ФСС состоит из:

  • Титульного листа;
  • Раздела I "Расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и произведенным расходам";
  • Раздела II "Расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и расходов на выплату страхового обеспечения".

Все разделы Расчета являются самостоятельными, поэтому порядок их заполнения значения не имеет.

Большинство показателей титульного листа Расчета (рис. 7) заполняются автоматически.

7.png

Рис. 7

Основные показатели, характеризующие страхователя (наименование, коды, регистрационный номер в ФСС РФ и др.), заполняются сразу же при создании отчета на основании данных справочника Организации (меню Предприятие - Организации - закладка Основные, закладка Коды и закладка Адреса и телефоны) (рис. 8). Если ячейки с какими-либо сведениями о страхователе окажутся незаполненными и эти ячейки не доступны для заполнения вручную (не выделены желтым цветом), то это означает, что в информационную базу не введены соответствующие данные. В этом случае нужно добавить необходимые сведения в справочник Организации, после чего обновить форму Расчета по кнопке Обновить в шапке формы отчета.

8.png

Рис. 8

Ячейки для значений ряда показателей на титульном листе выделены желтым цветом. Это означает, что значение в ячейке вводится вручную либо (если значение проставлено программой автоматически) может быть изменено вручную. В частности, вручную необходимо указать Шифр страхователя (его нужно заполнять выбором из списка, такой выбор в программе предлагается).

Реквизиты Отчетный период и Календарный год на титульном листе заполняются автоматически по значению периода, указанного в стартовой форме, и условных обозначений периодов согласно Порядку заполнения Расчета по форме-4 ФСС. Для расчета за 1 квартал проставляется значение "03".

Заполнение показателей "Численность работников"

Согласно Порядку заполнения формы в поле Численность работников указывается:

  • заполняемом организациями - среднесписочная численность работников, рассчитанная в установленном порядке;
  • заполняемом индивидуальными предпринимателями, физическими лицами, не признаваемыми индивидуальными предпринимателями (в том числе адвокатами, нотариусами), производящими выплаты физическим лицам в рамках трудовых отношений, – численность застрахованных лиц, в отношении которых производились данные выплаты.

В ячейках, отведенных для заполнения показателя "из них: "женщин", "работающих инвалидов", "работающих, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами" указывается численность работающих женщин и работающих инвалидов, а также работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами у плательщика страховых взносов.

В программе в реквизите Численность работников автоматически указывается:

  • для организаций (юридических лиц) - среднесписочная численность работников организации за отчетный период, для заполнения показателя используется алгоритм расчета среднесписочной численности, аналогичный алгоритму отчета Средняя численность сотрудников организаций (меню Кадровый учет - Средняя численность сотрудников) (рис. 9);
  • для "организаций" физических лиц - количество физических лиц, для которых в программе зарегистрированы доходы, облагаемые страховыми взносами в ФСС.

Обратите внимание!

При подсчете среднесписочной численности не должны учитываться сотрудники, находящиеся в отпуске по беременности и родам, по уходу за ребенком, учебном неоплачиваемом отпуске. Для этого в программе анализируются данные учета невыходов подсистемы кадрового учета. Чтобы указанные периоды отсутствия исключались из подсчета, они должны быть зарегистрированы в информационной базе документами подсистемы кадрового учета: Неявки и болезни организаций, Отпуск по уходу за ребенком, Отпуска организаций.

9.png

Рис. 9

Показатели "из них: "женщин", "работающих инвалидов" - также заполняются автоматически, указывается количество работающих женщин, инвалидов, по которым в отчетном периоде имеются зарегистрированные в учете по страховым взносам доходы.

Обратите внимание!

Значение показателя "работающих, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами" автоматически не рассчитывается. Если в организации имеются такие работники, то значение показателя вводится в ячейку отчета вручную.

При необходимости значения показателей "Численность работников" корректируются вручную.

Поля в разделе Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю заполняются также автоматически. Поле Ф.И.О. руководителя организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, представителя страхователя заполняется согласно данным справочника Организации (менюПредприятие - Организации - закладка Ответственные лица) (рис. 10).

10.png

Рис. 10

Заполнение раздела I

В разделе I приводится расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и произведенным расходам.

Раздел I включает следующие таблицы:

  • Таблица 1 "Расчеты по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
  • Таблица 2 "Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
  • Таблица 3 "Расчет базы для начисления страховых взносов";
  • Таблица 3.1 "Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 3 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов - общественными организациями инвалидов, указанными в пункте 3 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4.1 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 3 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4.2 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 6 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4.3 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4.4 "Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 11 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 4.5 "Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 14 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ";
  • Таблица 5 "Расшифровка выплат, произведенных за счет средств, финансируемых из федерального бюджета".

Таблица 1

В таблице 1 (рис. 11) приводятся сведения о расчетах с фондом по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Для организации ООО "Швейная фабрика Плюс" по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

  • задолженность за страхователем на начало расчетного периода (01.01.2014) составляет 5 575,67 руб.;
  • за 1 квартал 2014 года:
    • начислено страховых взносов в ФСС РФ, всего - 57 871,21 руб., в том числе за последние три месяца:
      • за январь: 16 666,47 руб.;
      • за февраль: 17 115,12 руб.;
      • за март: 24 089,62 руб.
    • расходы на цели обязательного социального страхования составили, всего - 30 985,45 руб., в том числе за последние три месяца:
      • за январь: 19 065,15 руб.;
      • за февраль: 5 323,16 руб.;
      • за март: 6 597,14 руб.
    • уплачено страховых взносов в ФСС РФ, всего - 14 969 руб., в том числе за последние три месяца:
      • в январе (за декабрь 2013 года): 5 576 руб.;
      • в феврале (за январь): 0,00 руб.;
      • в марте (за февраль): 9 393 руб.
    • задолженность за страхователем на 31.03.2014 составила 17 492,43 руб.

11.png

Рис. 11

В поле Код по ОКВЭД указывается код согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК-029-2001 (КДЕС Ред. 1), соответствующий основному виду экономической деятельности страхователя в соответствии с ч. 1.4 или 5.1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Данное поле заполняется страхователями,применяющими пониженные тарифы в соответствии с п. 8 или 11 ч. 1 ст. 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Автоматически поле Код по ОКВЭД будет заполнено, если заполнена таблица 4.3 или 4.4 расчета. Но при необходимости данное поле можно корректировать вручную.

В отчете, где это необходимо, можно расшифровывать данные в ячейке отчета по кнопке Расшифровать, вручную корректировать данные (светло-зеленые ячейки и желтые ячейки всегда доступны для редактирования). Отключить авторасчет вычисляемых (темно-зеленых) ячеек можно, установив флажок Отключить авторасчет в шапке формы регламентированного отчета. По кнопке Перейти к ... можно перейти в любой выбранный раздел расчета.

Для рассматриваемого примера в таблице 1 отражаются:

  • по строке 1 - задолженность за страхователем на начало расчетного периода (на 01.01.2014), определенная на основании данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам);
  • по строке 2 - суммы начисленных страховых взносов с начала расчетного периода, подлежащих уплате в территориальный орган Фонда;
  • по строке 15 - суммы расходов на страхование с начала расчетного периода. Данный показатель должен соответствовать показателю контрольной строки 12 графы 4 таблицы 2 Расчета (рис. 13);
  • по строке 16 – суммы перечисленных взносов с указанием даты и номера платежного поручения. В данной строке реализовано добавление ячеек и их автозаполнение для отображения более чем трех платежных поручений по уплате взносов;
  • по строке 19 - задолженность за страхователем на конец отчетного (расчетного) периода (на 31.03.2014) на основании данных бухгалтерского учета страхователя, в том числе недоимка (строка 20).

При использовании регламентированного отчета практически все показатели таблицы 1 заполняются автоматически на основании данных учета расчетов с фондами по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам). Получить сводные данные этого регистра для анализа можно с помощью отчета Универсальный отчет (менюОперации - Отчет - Универсальный отчет (по регистрам, документам, справочникам)) (рис. 12).

12.png

Рис. 12

Таблица 2

В таблице 2 (рис. 13) отражаются расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Заполнение таблицы в отчете производится на основании данных учета расходов по страхованию (регистров накопления Пособия социальному страхованию, Пособия по уходу за ребенком до полутора лет). Получить данные о начисленных пособиях в программе можно также с помощью отчета Анализ начисленных налогов и взносов (меню Расчет зарплаты по организациям - Налоги и взносы - Анализ начисленных налогов и взносов - вариант отчета Пособия) (рис. 14).

13.png

Рис. 13

14.png

Рис. 14

Таблица 3

В таблице 3 (рис. 15) приводится расчет базы для начисления страховых взносов. Заполнение таблицы в отчете производится по данным регистра накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов. Получить данные этого регистра для анализа можно из отчета Анализ начисленных налогов и взносов (меню Расчет зарплаты по организациям - Налоги и взносы - Анализ начисленных налогов и взносов - вариант отчета ФСС и ФОМС) (рис. 16).

В Расчет начиная с 1 квартала 2014 года (в связи с тем, что индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, не уплачивают страховые взносы в ФСС РФ (п. 14 ч. 1 и ч. 3.4 ст. 58 Закона № 212-ФЗ)), в таблицу 3 добавлена новая строка 8, в которой указывается сумма выплат и иных вознаграждений, производимых физическим лицам индивидуальными предпринимателями, применяющими патентную систему налогообложения, в отношении которых тариф страховых взносов установлен частью 3.4 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Данную строку не заполняют индивидуальные предприниматели, осуществляющие  виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Данные в строке 8 заполняются по итогам таблицы 4.5.

15.png

Рис. 15

16.png

Рис. 16

Таблица 3.1

Для обоснования применения пониженного тарифа страховых взносов в отношении выплат в пользу работников, являющихся инвалидами I, II или III группы, заполняется таблица 3.1 (рис. 17). Количество заполненных строк в таблице должно соответствовать количеству физических лиц - инвалидов, которым были начислены выплаты и иные вознаграждения в течение отчетного периода. При этом в графах 3, 4 указывается дата выдачи и дата окончания действия справки медико-социальной экспертизы, заключения врачебно-трудовых экспертных комиссий (в программе эти данные должны быть введены в форме Сведения об инвалидности) (рис. 18).

17.png

Рис. 17

18.png

Рис. 18

Таблица 4

Таблица 4 (рис. 19) заполняется страхователями, являющимися общественными организациями инвалидов (их региональными и местными отделениями), в том числе созданными как союзы общественных организаций инвалидов, среди членов которых инвалиды и их представители составляют не менее 80 процентов, и применяющими тариф страховых взносов, установленный частью 2 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" не относится к указанным категориям плательщиков страховых взносов, таблица 4 не заполняется.

19.png

Рис. 19

Таблица 4.1

Таблица 4.1 (рис. 20) заполняется организациями, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов, применяющими тариф, установленный частью 2 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" не относится к указанным категориям плательщиков страховых взносов, таблица 4.1 не заполняется.

20.png

Рис. 20

Таблица 4.2

Таблица 4.2 (рис. 21) предназначена для расчета соответствия условий на право применения пониженного тарифа организациями, осуществляющими деятельность в области информационных технологий (за исключением организаций, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне) и применяющими тариф, установленный частью 3 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" таблицу 4.2 не заполняет.

21.png

Рис. 21

Таблица 4.3

Начиная с Расчета за 1 квартал 2014 года таблица 4.3 (рис. 22) заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальными предпринимателями, совмещающими применение патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения, основной вид экономической деятельности которых, классифицируемый в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, поименован  в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ, и применяющими тариф страховых взносов к выплатам и вознаграждениям в пользу физических лиц, установленный частью 3.4 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ.

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" не относится к указанным категориям плательщиков страховых взносов, таблица 4.3 не заполняется.

22.png

Рис. 22

Таблица 4.4

Таблица 4.4 (рис. 23) заполняется плательщиками – некоммерческими организациями (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированными в установленном порядке, применяющими упрощенную систему налогообложения и осуществляющими деятельность в области социального обслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального), применяющими тариф страховых взносов, установленный частью 2 статьи 58 Федерального закона № 212-ФЗ.

Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" не относится к указанным категориям плательщиков страховых взносов, таблица 4.4 не заполняется.

23.png

Рис. 23

Таблица 4.5

В Расчет начиная с 1 квартала 2014 года добавлена таблица 4.5. Таблица заполняется плательщиками - индивидуальными предпринимателями, применяющими патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в пп. 19, 45 - 47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Количество заполненных строк в таблице должно соответствовать количеству полученных предпринимателем патентов в течение расчетного (отчетного) периода на осуществление видов предпринимательской деятельности. При этом в графах 4, 5 указывается дата начала и дата окончания действия патента, выданного предпринимателю налоговым органом по месту постановки его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения (рис. 24).

Для таблицы 4.5 автоматическое заполнение не предусмотрено, поэтому данные вводятся вручную. Организация ООО "Швейная фабрика Плюс" данную таблицу не заполняет.

24.png

Рис. 24

Таблица 5

Поскольку в организации имели место выплаты пособия по временной нетрудоспособности, часть которых финансируется за счет средств федерального бюджета (см. графу 5 таблицы 2), то заполняется таблица 5, в которой приводится расшифровка этих выплат (рис. 25).

25.png

Рис. 25

Заполнение раздела II

В разделе II приводится расчет по начисленным, уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и расходов на выплату страхового обеспечения.

Раздел II состоит из пяти таблиц:

  • Таблица 6 - "База для начисления страховых взносов";
  • Таблица 7 - "Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";
  • Таблица 8 - "Расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний";
  • Таблица 9 - "Численность пострадавших (застрахованных) в связи со страховыми случаями в отчетном периоде";
  • Таблица 10 - "Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда * и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года".

В поле Код по ОКВЭД раздела II формы Расчета указывается код согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК-029-2001 (КДЕС Ред. 1) по основному виду экономической деятельности страхователя, определяемому в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2005 № 713 и приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55.

Таблица 6

В Таблице 6 приводится расчет базы для начисления страховых взносов (рис. 26). Обратите внимание, что в связи с расширением электронного формата над таблицей 6 добавлен флажок Установлена льгота 60% (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.12.2005 № 179 ФЗ). Флажок устанавливается автоматически, если в организации применяется «льготный» тариф Организации инвалидов. В печатную форму эта информация не выводится, она будет использоваться только для формирования файла отчета.

26.png

Рис. 26

В графе 3 указывается общая сумма выплат, на которые начисляются страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том числе в графе 4 - сумма выплат в пользу работающих инвалидов. В графе 5 отражаются выплаты в пользу работников, на которые не начисляются страховые взносы, в соответствии со статьей 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". Эти показатели заполняются на основании данных регистра накопления Учет доходов для исчисления страховых взносов.

Размер страхового тарифа в графе 6 заполняется на основании размера ставки взносов, указанного в Настройках параметров учета (меню Сервис - Параметры учета -закладка Страховые взносы) для организации ООО "Швейная фабрика Плюс" (рис. 27).

27.png

Рис. 27

Таблица 7

В Таблице 7 (рис. 28) приводится расчет по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Согласно условию нашего примера:

Для организации ООО "Швейная фабрика Плюс" по взносам на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний:

  • задолженность за страхователем на 01.01.2014 составляет 1 117,99 руб.;
  • за 1 квартал 2014 года:
    • начислено страховых взносов ФСС НС и ПЗ, всего: 6 893,72 руб., в том числе за последние три месяца:
      • за январь: 1 724,12 руб.;
      • за февраль: 1 750,05 руб.;
      • за март: 3 419,55 руб.;
    • расходы на цели обязательного социального страхования составили (травма) - 6 867,09 руб. (в феврале месяце);
    • уплачено страховых взносов ФСС НС и ПЗ, всего - 2 842,11 руб., в том числе за последние три месяца:
      • в январе (за декабрь 2013 года) - 1 117,99 руб.;
      • в феврале (за январь) - 1 724,12 руб.;
      • в марте (за февраль) - 0,00 руб.;
    • задолженность за страхователем на конец отчетного периода (на 31.03.2014) отсутствует;
    • задолженность за территориальным органом Фонда на конец отчетного периода (на 31.03.2014) составляет 1 697,49 руб.

Показатели таблицы заполняются на основании данных учета расчетов по страховым взносам (регистра накопления Расчеты по страховым взносам). Получить сводные данные этого регистра для анализа можно с помощью отчета Универсальный отчет (меню Операции - Отчет - Универсальный отчет (по регистрам, документам, справочникам)) (рис. 29).

Для рассматриваемого примера в таблице 7 отражаются:

  • по строке 1 - задолженность за страхователем на начало расчетного периода (01.01.2014), определенная по регистру накопления Расчеты по страховым взносам;
  • по строке 2 - суммы начисленных страховых взносов с начала расчетного периода. Суммы подразделяются "на начало отчетного периода" и "за последние три месяца отчетного периода";
  • по строке 11 - суммы расходов на страхование нарастающим итогом с начала года с разбивкой "на начало отчетного периода" и "за последние три месяца отчетного периода";
  • по строке 12 – суммы перечисленных взносов нарастающим итогом с начала года с разбивкой "на начало отчетного периода" и "за последние три месяца отчетного периода" с указанием даты и номера платежных поручений. В данной строке реализовано добавление ячеек и их автозаполнение для отображения более чем трех платежных поручений по уплате взносов;
  • по строке 15 - задолженность за страхователем на конец отчетного периода (на 31.03.2014), в том числе по строке 16 показывается сумма недоимки, исчисленная самим страхователем на основании данных бухгалтерского учета.

28.png

Рис. 28

29.png

Рис. 29

Таблица 8

В таблице 8 (рис. 30) отражаются расходы, произведенные страхователем самостоятельно в соответствии с действующими нормативными правовыми актами по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В организации ООО "Швейная фабрика Плюс" в 1 квартале 2014 года имел место несчастный случай на производстве, в связи с которым работнику было выплачено пособие по временной нетрудоспособности, данные о сумме расходов приводятся в таблице 8.

30.png

Рис. 30

Таблица 9

Для рассматриваемого примера заполняется также таблица 9 (рис. 31) - приводится численность пострадавших (застрахованных) в связи со страховыми случаями в отчетном периоде. Для таблицы 9 автоматическое заполнение не предусмотрено, поэтому данные вводятся вручную.

31.png

Рис. 31

Таблица 10

В связи с тем, что с 01.01.2014 вместо аттестации рабочих мест по условиям труда нужно проводить специальную оценку условий труда работников (Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ), в Расчете начиная с 1 квартала 2014 года изменена таблица 10 (рис. 32).

Таблица 10 теперь называется "Сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда* и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года". Значок "звездочка" в названии таблицы дополняет наименование таблицы текстом - "и (или) в соответствии со ст. 27 Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ "О специальной оценке условий труда" результаты аттестации рабочих мест по условиям труда".

Таблицу 10 за 1 квартал 2014 года заполняют работодатели, которые провели аттестацию рабочих мест по условиям труда по состоянию на 1 января 2014 года (в 2009 - 2013 годах). То есть провели ее до наступления 2014 года. Специальная оценка условий труда введена только с 01.01.2014 (Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ).

Обратите внимание, результаты аттестации рабочих мест по условиям труда, проведенной в 2009-2013 годах, организации могут использовать до окончания срока их действия, но не позднее, чем до 31.12.2018.

На основании сведений таблицы 10 территориальное отделение фонда определяет величину надбавки и скидки к страховому тарифу взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (пп. 18 п. 2 ст. 17 и п. 1 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Если организация пока не собирается проводить специальную оценку условий труда, а планирует применять результаты проведенной аттестации рабочих мест по условиям труда, срок действия которых еще не истек, она будет указывать в таблице 10 сведения о результатах этой аттестации. После проведения специальной оценки организации будут заполнять в таблице 10 сведения о специальной оценке условий труда.

Для Таблицы 10 автоматическое заполнение не предусмотрено, поэтому данные вводятся вручную. Сведения для заполнения таблицы берутся из сводной ведомости результатов аттестации рабочих мест по условиям труда по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России от 26.04.2011 № 342н. Сведения по строке 2 (графы 7 и 8) заполняются на основании документов, оформленных по итогам медосмотров (п. 12 и 42 Порядка, утвержденного приказом Минздравсоцразвития России от 12.04.2011 № 302н).

32.png

Рис. 32

Проверка Расчета

Перед передачей в ФСС рекомендуется проверить расчет на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой Проверить в верхней командной панели формы. После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей. При этом можно увидеть либо те контрольные соотношения показателей, которые ошибочны, либо все контрольные соотношения показателей, которые проверены в расчете 4-ФСС (сняв флажок Отобразить только ошибочные соотношения) (рис. 33.png33.png

Рис. 33

При нажатии на необходимое соотношение показателей, в графе Расшифровка значений, выводится расшифровка (рис. 34), в которой показывается: от куда взялись эти цифры, как они сложились и т.д. А при нажатии в самой расшифровке на определенный показатель, программа автоматически показывает на этот показатель в самой форме расчета.

34.png

Рис. 34

Настройка состава Расчета

Все плательщики страховых взносов в обязательном порядке представляют Титульный лист, таблицы 1 и 3 Раздела I, таблицы 6, 7 и 10 Раздела II Расчета по форме-4 ФСС.

В случае отсутствия показателей для заполнения других таблиц Расчета (таблицы 2, 3.1, 4, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 5 Раздела I, таблицы 8 и 9 Раздела II) соответствующие таблицы не заполняются и не представляются.

По умолчанию в форме отчета показываются все разделы и таблицы. Если отдельные таблицы в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, то для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме регламентированного отчета - не будут выводиться на печать.

Для рассматриваемого примера не требуется заполнять таблицы 4, 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5. Чтобы эти таблицы не отображались в форме отчета и не выводились на печать, нажмите на кнопку Настройка и на закладке Свойства разделов уберите флажки Показывать и Печатать для этих таблиц (рис. 35).

35.png

Рис. 35

Печать Расчета

При необходимости сформировать печатную форму Расчета можно по кнопке Печать, расположенной в нижней командной панели формы отчета (рис. 36).

36.png

Рис. 36

При этом Расчет можно сразу вывести на печать или предварительно показать. При втором варианте программа выводит форму, в которой имеется возможность внести в отчет изменения, а также сохранить отредактированный отчет в отдельном файле на диске в формате Microsoft Excel (XLS) или в формате табличного документа (MXL) (рис. 37).

37.png

Рис. 37

Выгрузка Расчета в электронном виде

В регламентированном отчете 4-ФСС предусмотрена также возможность выгрузки Расчета в электронном виде, в формате, утвержденном ФСС РФ. Если отчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме отчета поддерживается функция выгрузки, причем рекомендуется сначала проверить выгрузку на правильность оформления отчета по кнопке Проверить выгрузку. После нажатия этой кнопки будет выполняться формирование электронного представления отчета. При обнаружении в данных отчета ошибок, препятствующих выполнению выгрузки, выгрузка будет прекращена. В этом случае следует исправить обнаруженные ошибки и повторить выгрузку. Для перехода по ошибкам удобно использовать служебное окно навигации по ошибкам, которое автоматически вызывается на экран.

Для выгрузки Расчета для последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо использовать кнопку Выгрузка - Выгрузить и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл Расчета (рис. 38).

38.png

Рис. 38

Для сохранения файла выгрузки на дискете необходимо установить переключатель в положение Сохранить на дискету: и выбрать дисковод из списка. Для сохранения файла выгрузки на жестком диске переключатель следует установить в положение Сохранить в каталог: и указать путь к каталогу. Имена файлам программа присваивает автоматически.

Если на компьютере, на котором производится выгрузка, установлено специальное программное обеспечение, то Расчет можно выгрузить сразу с криптографической защитой. Для формирования пакета с выполненными криптографическим операциями необходимо выбрать пункт Выгрузка - Выгрузить пакет.

Отправка Расчета на портал ФСС РФ

В программах 1С, содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы, без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ выполнить все действия по представлению Расчета по форме-4 ФСС в электронном виде с ЭЦП (если подключен сервис "1С-Отчетность").

Для отправки Расчета необходимо нажать на кнопку Отправка и выбрать пункт Отправить в ФСС (рис. 39).

39.png

Рис. 39

Материал является собственностью фирмы 1С и его оригинальный макет размещен на сайте its.1c.ru



Назад в раздел

Не указан элемент инфоблока.

Баннер_497х81_Шиномонтаж.pngБаннер_497х81_Автомойка.png

Управляющая компания "Грифон" и ее дочерние организации успешно используют:

server sql 1с tv1 skype SMS-центр

"Грифон" является официальным партнером компании "1С", что подтверждено официальными договорами, зарегистрированными в Роспатенте. Компании "Грифон" предоставлено право распространения 1С или/и сдачи 1С в аренду, установки, настройки, внедрения и сопровождения системы программ "1С:Предприятие".

"Грифон" занимается автоматизацией учета и управления на базе программных продуктов «1С», а также разработкой высоко квалифицированных собственных, легко масштабируемых программных продуктов на новейшей платформе «1С:Предприятие 8.3».

В ООО "Грифон" работают сертифицированные фирмой «1С» специалисты, которые постоянно совершенствуют свои знания и навыки. Они качественно и оперативно решают задачи по автоматизации на предприятиях наших клиентов. В своей работе мы опираемся на знание и повседневное применение стандартов качества, проектных методов в управлении, процессного подхода в организации нашей деятельности.

В группе компаний "Грифон" успешно работают: служба сервисной поддержки и call-центр в режиме 24/7.


Особые условия по программам "1С ОБЛАКО" и "1С WEB-ОБЛАКО" ООО "Грифон" предоставляет своим клиентам в режиме "24/7/365": размещение, сопровождение и обеспечение бесперебойной работы программных продуктов "1С: Предприятие 8.3" на собственном новейшем серверном оборудовании фирмы IBM, размещенном в дата-центрах "магистральных-провайдеров".


Для руководителей крупных предприятий, оптимизирующих свои затраты, мы предлагаем рассмотреть возможность передачи ряда бизнес-процессов на обслуживание группе компаний "Грифон" (аутсорсинг): ведение (восстановление) бухгалтерского и налогового учета, а также аутсорсинг в области ИТ (информационных технологий).